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山東省人民政府辦公廳
關(guān)于印發(fā)山東省省屬企業(yè)投資
監督管理辦法的通知

魯政辦字〔2019〕16號

各市人民政府，省政府各部門(mén)、各直屬機構，各大企業(yè)：

《山東省省屬企業(yè)投資監督管理辦法》已經(jīng)省政府同意，現印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。

山東省人民政府辦公廳
2019年1月18日
（此件公開(kāi)發(fā)布）

山東省省屬企業(yè)投資監督管理辦法

第一章　總則

第一條　為依法履行出資人職責，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監管體制，推動(dòng)省屬企業(yè)規范投資管理，優(yōu)化國有資本布局結構，防范投資風(fēng)險，更好落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值的責任，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(jiàn)》和《國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見(jiàn)》（國發(fā)〔2015〕63號）等法律法規和文件，結合實(shí)際，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于山東省人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省國資委）根據省政府授權依法履行出資人職責的省屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）。本辦法所稱(chēng)投資是指企業(yè)在境內從事的固定資產(chǎn)投資和長(cháng)期股權投資。本辦法所稱(chēng)主業(yè)是指經(jīng)省國資委確認并公布的企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

第三條　企業(yè)是投資的決策主體、執行主體和責任主體，職責主要包括：

（一）依據功能定位和發(fā)展戰略規劃，合理確定投資方向、策略和標準；

（二）健全投資管理制度，制定本企業(yè)投資負面清單，完善投資科學(xué)決策機制；

（三）制定和執行年度投資計劃；

（四）強化投資項目盡職調查、可行性研究、審查論證等前期工作，審慎決策投資項目，特別監管類(lèi)項目履行決策程序后報省國資委審核；

（五）組織實(shí)施投資項目，開(kāi)展項目后評價(jià)；

（六）按規定報告投資管理制度、投資計劃及執行、投資項目后評價(jià)等情況，配合監督檢查。

第四條　省國資委按照以管資本為主的原則，以引導投資方向、規范決策程序、提高資本回報、維護資本安全為重點(diǎn)，對企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監督管理，履行出資人職責，主要包括：

（一）研究和引導省屬?lài)�有資本投資方向，對企業(yè)主業(yè)進(jìn)行確認，支持企業(yè)依據發(fā)展戰略規劃、圍繞主業(yè)進(jìn)行投資；

（二）指導和監督企業(yè)建立健全投資管理制度；

（三）督促企業(yè)依據戰略規劃編制執行年度投資計劃并與財務(wù)預算進(jìn)行銜接；

（四）制定省屬企業(yè)投資項目負面清單，對企業(yè)投資項目進(jìn)行分類(lèi)監管；

（五）建立企業(yè)投資事項報告制度和投資監管信息系統，對企業(yè)投資信息進(jìn)行監測分析；

（六）監督檢查企業(yè)投資管理制度執行情況，包括投資決策、實(shí)施、后評價(jià)等。

第五條　企業(yè)投資應當遵循下列原則：

（一）貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，聚焦關(guān)鍵核心技術(shù)和發(fā)展模式創(chuàng )新，增強企業(yè)核心競爭力，實(shí)現高質(zhì)量發(fā)展;

（二）遵守有關(guān)法律法規和企業(yè)章程，符合國家和省產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規劃，以及國有資本布局結構調整導向，體現出資人意愿；

（三）符合企業(yè)功能定位、發(fā)展戰略規劃及投資管理制度，堅持聚焦主業(yè)，嚴控非主業(yè)、產(chǎn)能?chē)乐剡^(guò)剩行業(yè)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)和低端低效產(chǎn)業(yè)投資；

（四）投資規模與企業(yè)資產(chǎn)規模、資產(chǎn)負債水平和籌融資能力相適應，與企業(yè)管理能力、人力資源等相匹配。

第二章　投資監管體系建設

第六條　企業(yè)應當建立健全投資管理基本制度、各類(lèi)專(zhuān)項制度、實(shí)施細則及流程等投資管理制度體系，主要包括：

（一）投資應遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門(mén)及相關(guān)職責；

（三）投資決策程序、決策機構及其職責；

（四）投資項目負面清單；

（五）投資項目跟蹤、中止、終止或退出制度；

（六）投資風(fēng)險管控制度；

（七）投資信息化管理、投資事項報告制度；

（八）投資項目后評價(jià)、責任追究和獎懲制度；

（九）對所屬企業(yè)投資的授權與監管制度。

企業(yè)投資管理制度應經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后報省國資委備案，并通過(guò)制度執行情況評估、再修訂等對制度持續改進(jìn)和完善。

第七條　企業(yè)應當加強對所屬企業(yè)投資行為的監管，合理劃分不同產(chǎn)權級次企業(yè)的投資職責和權限，制定分級分類(lèi)投資管理規則。對所屬企業(yè)的投資事項，通過(guò)派出的產(chǎn)權代表（股東代表、董事等）依法依規發(fā)表意見(jiàn)，行使表決權。

第八條　省國資委建立投資監管信息系統，對企業(yè)年度投資計劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項目實(shí)施及后評價(jià)情況等投資信息，進(jìn)行監測、分析和管理。企業(yè)須建立完善本企業(yè)投資管理信息系統，對企業(yè)年度投資計劃及執行、投資項目實(shí)施及調整、項目運營(yíng)及后評價(jià)等情況，進(jìn)行全面全程動(dòng)態(tài)監控和管理。

第九條　省國資委根據有關(guān)規定和監管要求，完善企業(yè)主業(yè)管理方式，對企業(yè)主業(yè)進(jìn)行確認，經(jīng)確認的主業(yè)作為企業(yè)編制年度投資計劃、開(kāi)展項目投資和省國資委對企業(yè)投資監管的重要依據。

第十條　省國資委建立發(fā)布省屬企業(yè)投資項目負面清單，設定禁止類(lèi)、特別監管類(lèi)投資項目，實(shí)行分類(lèi)監管。對于禁止類(lèi)的投資項目，企業(yè)一律不得投資；對于特別監管類(lèi)的投資項目，企業(yè)應報省國資委履行相關(guān)程序。省屬企業(yè)投資項目負面清單的內容保持相對穩定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調整。

第三章　投資事前管理

第十一條　企業(yè)應當依據發(fā)展戰略規劃，編制年度投資計劃。年度投資計劃應遵循投資原則，與財務(wù)預算相銜接，非主業(yè)投資占年度投資計劃總額比重原則上不超過(guò)10%。列入計劃的投資項目應完成必要的前期工作，具備年內實(shí)施條件。

第十二條　企業(yè)年度投資計劃經(jīng)董事會(huì )（或相應決策機構，下同）審議通過(guò)后，于每年2月底前報告省國資委，并附報投資計劃可行性分析報告、董事會(huì )決議及會(huì )議記錄、財務(wù)總監審核意見(jiàn)等材料。年度投資計劃主要包括：

（一）年度投資的總體目標，包括年度投資實(shí)施對企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級、結構優(yōu)化、發(fā)展質(zhì)量與效益提升等的預期貢獻；

（二）投資規模與資金來(lái)源，包括計劃投資總額、資金來(lái)源及構成、實(shí)施投資對資產(chǎn)負債率的影響等；

（三）投資方向與結構，包括各類(lèi)投資規模與比重、投資地域、投資方式等；

（四）計劃主要投資項目，包括投資主體企業(yè)、計劃投資額、資金來(lái)源、進(jìn)度安排等。

第十三條　省國資委依據省屬企業(yè)主業(yè)、投資項目負面清單、企業(yè)發(fā)展戰略規劃，對企業(yè)年度投資計劃編制進(jìn)行監督指導，重點(diǎn)關(guān)注決策程序、投資方向、投資規模、資金來(lái)源等方面。必要時(shí)，在收到年度投資計劃報告20個(gè)工作日內，向企業(yè)反饋提示意見(jiàn)。企業(yè)應根據反饋意見(jiàn)對年度投資計劃做出修改。

第十四條　企業(yè)應當嚴格執行年度投資計劃，因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化等，計劃投資項目變更的（包括停止或暫緩實(shí)施、追加投資、新增項目等），應當分析變更影響、按規定履行相應程序。

第十五條　企業(yè)投資項目決策前，應當從政策、市場(chǎng)、技術(shù)、效益、環(huán)境、安全、社會(huì )穩定等方面，做好全面充分的盡職調查、可行性研究、風(fēng)險評估等前期工作。企業(yè)應強化對投資項目可行性研究報告的審查論證，建立項目專(zhuān)家庫，組織專(zhuān)家審查論證，出具論證意見(jiàn)，作為投資決策的重要依據。

第十六條　企業(yè)投資決策機構應當按照公司章程和企業(yè)投資管理制度規定，對投資項目進(jìn)行審議，審慎決策。各級投資決策機構對決策結果承擔責任,同時(shí)負責審核項目立項、盡職調查、可行性研究、風(fēng)險評估、審查論證等關(guān)鍵環(huán)節相關(guān)材料，所有參與決策人員應充分發(fā)表意見(jiàn)，并在決議、會(huì )議記錄等決策文件上簽字，連同項目材料一并歸檔保存,確保有案可查。

第十七條　列入省屬企業(yè)投資項目負面清單的特別監管類(lèi)項目，企業(yè)應當在履行完內部決策程序、投資實(shí)施前，向省國資委報送下列材料：

（一）書(shū)面申報文件；

（二）董事會(huì )決議、議案及會(huì )議記錄等決策文件；

（三）投資決策相關(guān)依據材料，固定資產(chǎn)投資項目材料一般包括可行性研究報告、專(zhuān)家論證意見(jiàn)、風(fēng)險評估報告及防范化解預案、財務(wù)總監審核意見(jiàn)書(shū)、投資資金來(lái)源說(shuō)明等，長(cháng)期股權投資項目材料除上述外還應包括盡職調查報告、法律意見(jiàn)書(shū)、有關(guān)投資協(xié)議、合同、章程（草案）、投資合作方有關(guān)情況說(shuō)明及證明材料等；

（四）項目投資、融資、管理、退出（股權投資項目）各環(huán)節相關(guān)責任人；

（五）（被）投資企業(yè)最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告；

（六）其他必要材料。

企業(yè)應當對所申報材料內容的真實(shí)性、完整性負責，投資可行性研究、盡職調查、風(fēng)險評估報告及防范化解預案、法律意見(jiàn)書(shū)等應由相關(guān)責任人簽字，并承擔相應責任。嚴禁將投資項目分拆規避監管。

第十八條　省國資委依據相關(guān)法律、法規和國有資產(chǎn)監管規定，從投資項目實(shí)施的必要性、對企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險承受能力等方面，對特別監管類(lèi)項目履行出資人審核程序。對有異議的項目，在企業(yè)報送材料齊全后7個(gè)工作日內，向企業(yè)反饋書(shū)面意見(jiàn)（如需提交省國資委主任辦公會(huì )議審議的，在審議后3個(gè)工作日內反饋），必要時(shí)在10個(gè)工作日內組織專(zhuān)家論證。對于特別監管類(lèi)的特別重大投資項目，省國資委研究提出意見(jiàn)后，報省政府省屬?lài)�有資本布局結構調整投資決策委員會(huì )審議。

第四章　投資事中、事后管理

第十九條　企業(yè)應嚴格規范投資項目實(shí)施程序，涉及需財務(wù)審計、資產(chǎn)評估事項的，按有關(guān)規定履行相應程序。經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結果，作為企業(yè)簽訂投資協(xié)議、出資或收購定價(jià)的參考依據，不得先定價(jià)后評估。

第二十條　企業(yè)應當加強項目管理，全面掌握投資項目進(jìn)展情況，做好跟蹤管理和信息統計分析工作，關(guān)注項目是否按期推進(jìn)、投資是否超預算、是否按期達產(chǎn)達效等，對出現的問(wèn)題及時(shí)妥善處置。企業(yè)應在每季度結束后10日內向省國資委報送投資計劃執行情況，并于每年2月底前報送年度總結報告。企業(yè)年報審計應將投資情況作為重點(diǎn)內容進(jìn)行披露或出具專(zhuān)項報告。

第二十一條　投資項目決策后，出現以下情形之一的，應當按照規定重新履行決策程序：

（一）初步設計概算超過(guò)可研估算20%（含）以上或投資額超過(guò)原概算20%（含）以上；

（二）資金來(lái)源及構成需進(jìn)行重大調整，致使企業(yè)負債過(guò)高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展；

（三）投資對象股權結構發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權轉移；

（四）投資項目合作方嚴重違約，損害企業(yè)利益；

（五）因不可控因素造成投資風(fēng)險劇增或存在較大潛在損失等重大變化，造成投資目的無(wú)法實(shí)現。

特別監管類(lèi)項目再決策的，企業(yè)應在決策后10個(gè)工作日內將有關(guān)情況報告省國資委。

第二十二條　企業(yè)應當每年選擇部分已完成的重大投資項目開(kāi)展后評價(jià)，形成后評價(jià)報告，總結經(jīng)驗、揭示風(fēng)險、制定對策，改進(jìn)投資管理，并提出獎懲處理意見(jiàn)等。企業(yè)應對全部特別監管類(lèi)項目開(kāi)展后評價(jià)，并將后評價(jià)報告及時(shí)報送省國資委。

省國資委指導和監督企業(yè)開(kāi)展投資項目后評價(jià)，必要時(shí)對部分重大投資項目直接組織后評價(jià)，并向企業(yè)通報后評價(jià)情況，對項目開(kāi)展的有益經(jīng)驗進(jìn)行推廣。

第二十三條　企業(yè)應當開(kāi)展重大投資項目專(zhuān)項審計，對項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險管理等方面進(jìn)行重點(diǎn)審計，并針對發(fā)現的問(wèn)題，制定落實(shí)相應整改措施。

第二十四條　省國資委建立健全企業(yè)投資監督檢查機制，發(fā)揮戰略規劃、財務(wù)監督、產(chǎn)權管理、考核分配、干部管理等相關(guān)監管職能合力，強化對企業(yè)投資活動(dòng)過(guò)程監管，并根據工作需要對企業(yè)投資情況進(jìn)行隨機檢查，必要時(shí)對存在的問(wèn)題下達整改意見(jiàn)書(shū)。監督檢查的主要內容：

（一）企業(yè)投資管理制度是否健全，制度修訂更新情況；

（二）年度投資計劃是否按規范要求編制、決策和執行；

（三）投資項目是否按規定履行決策、審批程序，是否落實(shí)項目責任制，項目進(jìn)度、資金籌集與使用、建設運營(yíng)質(zhì)量與效益等是否符合預期；

（四）投資相關(guān)合同、協(xié)議、章程的簽訂及執行情況，是否存在損害國有股東權益的情形；

（五）投資項目專(zhuān)項審計、后評價(jià)及結果運用情況等。

第五章　投資風(fēng)險管理

第二十五條　企業(yè)應當建立投資全過(guò)程風(fēng)險管理體系，強化投資事前風(fēng)險評估和風(fēng)險防控方案制定，做好項目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險監控、預警和處置，合理安排股權投資項目的退出時(shí)點(diǎn)與方式。對預估風(fēng)險較大的投資項目，應由具備相應評估能力和條件的專(zhuān)業(yè)機構出具風(fēng)險評估報告。

第二十六條　鼓勵企業(yè)商業(yè)性投資項目積極引入各類(lèi)投資機構參與，對具備條件的新上投資項目采取項目團隊跟投、風(fēng)險抵押金等方式，實(shí)現項目收益共享、風(fēng)險共擔。對合資合作及并購項目，企業(yè)應設置有效的權益保護措施，強化對投資相關(guān)合同、協(xié)議及標的公司章程等法律文本的審查，維護國有股東權益，不得違反合同約定提前支付并購價(jià)款，不得為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。

第二十七條　省國資委指導督促企業(yè)加強投資風(fēng)險管理，必要時(shí)組織專(zhuān)業(yè)機構或相關(guān)專(zhuān)家對企業(yè)投資風(fēng)險管理體系進(jìn)行評價(jià)，及時(shí)將評價(jià)結果反饋企業(yè)。企業(yè)應按照評價(jià)結果對存在的問(wèn)題及時(shí)整改，完善投資風(fēng)險管理體系，提高抗風(fēng)險能力。

第二十八條　企業(yè)應嚴格控制除套期保值以外的金融衍生品、證券市場(chǎng)投機交易等高風(fēng)險投資。

第六章　責任追究

第二十九條　企業(yè)是維護國有資本安全、實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值、防止投資損失的責任主體，應當建立健全內部投資管理責任追究制度，建立與流程匹配、可追溯的投資管理責任鏈，明確各環(huán)節責任主體及相應責任，完善投資管理工作考核評估和獎懲機制。對投資過(guò)程中的違規違紀行為，按照有關(guān)規定實(shí)施責任追究。

第三十條　企業(yè)違反本辦法規定，未履行或未正確履行投資管理職責，造成國有資產(chǎn)損失或嚴重不良后果的，按照《山東省人民政府辦公廳關(guān)于建立省屬?lài)�有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度有關(guān)事項的通知》（魯政辦發(fā)〔2018〕16號）等規定，由有關(guān)部門(mén)對企業(yè)相關(guān)人員進(jìn)行責任追究；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法處理。

第七章　附則

第三十一條　涉及上市公司的投資，國家有關(guān)法律法規另有規定的，從其規定。持有金融許可證的企業(yè)依照國家有關(guān)法律法規，開(kāi)展證券投資、私募股權投資等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，按照有關(guān)規定執行。涉及企業(yè)及其子企業(yè)的增資行為，應按照《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監督管理辦法》（國務(wù)院國資委 財政部令第32號）等規定履行相關(guān)程序。

第三十二條　企業(yè)應當按照有關(guān)規定，將投資事項有關(guān)記錄資料獨立建檔，作為企業(yè)的重要檔案資產(chǎn)，嚴格規范投資事項檔案管理。

第三十三條　企業(yè)應當參照本辦法，結合實(shí)際制定或修訂本企業(yè)投資管理制度，并指導督促所屬企業(yè)建立健全相應制度。

第三十四條　省政府授權其他部門(mén)、機構履行出資人職責的省屬企業(yè)，其投資監管工作由有關(guān)部門(mén)、機構依照本辦法組織實(shí)施。省屬金融、文化類(lèi)企業(yè)投資監督管理，中央和省另有規定的從其規定。

第三十五條　本辦法自2019年3月1日起施行,有效期至2024年2月29日。此前的相關(guān)規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。 

抄送：省委各部門(mén)，省人大常委會(huì )辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省監委，省法院，省檢察院。各民主黨派省委，省工商聯(lián)。 

山東省人民政府辦公廳2019年1月20日印發(fā)