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泰安市泰山燃氣集團有限公司

工程項目?jì)炔繉徲嫎I(yè)務(wù)流程

為加強泰安市泰山燃氣集團有限公司（下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團公司”）內控制度建設，強化系統內在建、新建、擴建工程項目的審計監督，從事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節規范項目建設行為，特制訂以下工程項目審計工作流程。

一、工程項目預算報審

建設單位編制工程造價(jià)預算報告，經(jīng)本單位主要負責人批準后報送集團公司審計科，工程造價(jià)預算報告包含以下資料：

1、工程項目立項文件；

2、工程項目招標文件；

3、工程項目投標文件；

4、工程項目承包合同；

5、工程設計圖紙及竣工圖；

6、工程預算書(shū)并附電子版；

7、其它相關(guān)資料。

二、工程項目實(shí)施

集團公司審計科牽頭相關(guān)科室和單位對建設單位上報的工程造價(jià)預算報告進(jìn)行初審，報集團公司批準后，由建設單位自行組織工程項目的實(shí)施。

工程項目中如須變更建設內容，及時(shí)報送審計科備案。如遇隱蔽工程，須告知審計科派員現場(chǎng)確認，否則決算審計中相關(guān)內容不予認定。

三、工程項目決算審計

（一）工程項目竣工并驗收合格后，建設單位上報工程項目決算報告，決算報告包含以下內容：

1、工程項目施工合同或協(xié)議；

2、工程項目結算書(shū)并附電子版；

3、工程項目工程量確認單、說(shuō)明；

4、工程項目變更資料及施工圖、竣工圖；

5、其它相關(guān)資料。

（二）審計科派員到工程項目現場(chǎng)勘測，核定工程量和工程造價(jià)。

（三）施工單位與建設單位核對工程造價(jià)并予以確認，核準資料雙方確認無(wú)誤后簽字蓋章報送審計科。

（四）審計科組織實(shí)施工程項目決算審計。按照集團公司規定需要委托外部審計的，報經(jīng)集團公司批準，審計科委托并監督中介機構出具審計報告。

（五）審計科將審計報告或定案表報集團公司批準后，轉財務(wù)部門(mén)結轉工程成本。

本工作流程自印發(fā)之日起實(shí)行。

附件：1、工程項目預算審批表

      2、工程項目決算審批表

工程項目預算審批表

時(shí)間：                                       編號：

本表與工程項目決算審批表一并作為財務(wù)結轉的依據。

工程項目決算審批表

                                                       編號：